会社のお金を守る！法人税の基礎知識と賢い節税対策
「会社を経営しているけれど、法人税ってなんだか難しそう…」
「できるだけ会社の税金を安くしたいけど、何から手をつければいいのかわからない…」
そう思っていませんか？
法人税は会社の利益にかかる税金で、経営者なら誰でも向き合わなければなりません。しかし、法人税の基礎知識を身につけ、正しい節税****対策を講じることで、会社のお金を大きく守ることができます。
この記事では、法人税の計算方法から、今日からできる具体的な節税****対策、そして「やってはいけない」危険な行為まで、分かりやすく解説します。税金の仕組みを理解して、賢く経営を進めましょう。
法人税の超基礎知識：仕組みと計算方法
法人税とは、簡単に言うと「会社の所得（もうけ）にかかる税金」のことです。この法人税のほかに、会社の規模や利益に応じて「法人住民税」「法人事業税」も支払う必要があります。
法人税の計算方法
法人税の計算は、基本的に以下の式で求められます。
所得（もうけ） × 税率 = 法人税額
この「所得」は、会社の「売上」から「経費」を差し引いて算出されます。
所得 = 売上 - 経費
つまり、経費をいかに賢く計上するかが、節税の大きなカギとなります。
今日からできる！賢い節税対策【目的別】
節税とは、法律に則って税金を減らすことです。違法な「脱税」とは全く異なるため、安心して実践できます。
【王道編】まずはこれから！
経費を最大限に計上する
事業に関わるものは経費として計上できます。備品購入費、広告宣伝費、交通費、接待交際費など、漏れがないか確認しましょう。
役員報酬の最適化
役員報酬は、設定した金額を1年間変えることができません。役員報酬を上げすぎると個人の所得税や社会保険料が増え、下げすぎると会社の利益が増えて法人税が高くなります。税理士と相談し、最適な額を設定しましょう。
小規模企業共済に加入する
経営者向けの退職金制度で、掛け金が全額所得控除の対象になります。将来の備えをしながら節税もできる、一石二鳥の対策です。
【応用編】さらに税金を減らす！
社宅制度の活用
会社が借りた物件を役員や従業員に貸し出すことで、家賃の一部を経費にできます。社宅 節税は、税務上のメリットが大きい対策です。
倒産防止共済への加入
毎月掛け金を積み立て、取引先が倒産した際に共済金が受け取れる制度です。掛け金は経費として扱え、上限が800万円まであります。
要注意！やってはいけないNG節税
節税と脱税の境界線を理解することが非常に重要です。
架空の経費計上：実際に支払っていない経費を計上することは脱税です。税務調査で発覚すれば、追徴課税や罰則の対象になります。
個人的な支出を経費にする：プライベートな飲食代や旅行費用などを経費にするのはNGです。事業との関連性を明確に証明できない支出は避けましょう。
法人税 節税 裏技という言葉に騙されて、違法な手段に手を出してはいけません。
専門家への相談はいつ？
「法人税の申告が迫っている」「どうすればいいか分からない」そんなときは、迷わず税理士に相談しましょう。
特に、以下のようなタイミングがおすすめです。
法人設立時
決算期が迫っているとき
節税****対策を本格的に始めたいとき
税理士は、会社の状況に合わせた最適な節税方法を提案してくれます。
まとめ
法人税は、ただ支払うだけの税金ではありません。正しい基礎知識を身につけ、賢く対策を講じることで、会社を成長させるための貴重な資金を守ることができます。
節税は、会社の経費や役員報酬を見直す良い機会でもあります。今回ご紹介した節税****対策を参考に、あなたの会社の経営をさらに安定させてください。
専門的な知識が必要な場合は、早めに税理士に相談することで、より効果的な節税が実現できるでしょう。